新移民“个人报税”及“海外资产申报”FAQ（扫盲贴）

蓝风白穗

3月7日更新了5楼的帖子——“新移民报税常见问题FAQ”    链接在此，请点击

3月10日更新了65楼的帖子——“新移民海外资产申报FAQ”    链接在此，请点击


上周六，我有幸聆听了一堂针对新移民的报税讲座，通过3个小时的讲解，对于在加拿大“报税”，有了一个大致了解，并且熟悉了联邦报税表的一些常见项目。

不曾想，周日我花了一整天的时间再研究、实践填表，却发现，还有很多老师没讲到的新问题……

坛子里面藏龙卧虎，我先把自己还弄不明白的问题列举出来，请高手答疑；接着，我再把自己搞清楚的新移民常见报税问题也一并罗列，希望通过这种FAQ的形式，给正在、或未来需要报税的筒子们做一个参考。

互相帮助，利己利人！

蓝风白穗

这是两个最常见的政府福利，所以把他们放在一起讨论，而且他们都与报税有关联。

（1）牛奶金：
        我是低收入家庭，应该拿全了牛奶金，联邦是CCTB+UCCB，后者算收入，需要报税。

（2）团结税：
        团结税是魁省的消费退税，去年上COFI的时候我才知道新移民需要专门填表申请。结果拿到表以后傻眼了，上面清楚地写着“如果已经申请Child Assistance Payment的不要填表”，于是我们就没有递交申请表。

        前几天听朋友讲，牛奶金与团结税无关，我应该申请；但是我看了一下魁省的报税表格，在Guild的团结税这一栏赫然写着“However， you are not eligible for the solidarity tax credit ---- for the month(s) in which someone receives the child assistance payment from the Régie des rentes du Québec with regard to you"

        我查询了一下银行帐户，我9月初登陆，去年应该有3个月的牛奶金，联邦的没问题，但是收到魁省的两笔钱，有点纳闷：

        ①一个今年1月初收到，名目是”Children Assistance Min. Fin. Allocation Fam."，估计是魁省牛奶金；

        ②另一个去年11月底收到，名目是"Prov. Family Ben. Min. Fin. Allocation Fam."，团结税 or 牛奶金？

        我到底能否申请团结税呢？

蓝风白穗

（1）联邦报税表第二页，“266”，Did you own or hold foreign property at any time in 2011 with a total cost of more than CAN$100,000? (See the "Foreign income" section in the guide for details)

        这个是指海外资产申报吗？如果是资产怎么又是“income”呢？我手头没有联邦报税Guide，所以不太清楚。


（2）联邦报税表Schedule 1， “367”， Amount for children born in 1994 or later，Number of children × $2,131= ?
        
        上面的"300“ Basic personal amount 对于新移民来说，要以实际的在加拿大居住时间折算，请问这个小孩的金额部分，也需要按实际居住天数折算吗？这个”367“项目，是夫妻双方都要填，还是只要一方填写呢？


（3）联邦报税表Schedule 1， “330”，Medical expenses for self , spouse or common-law partner, and your dependent children born in 1994 or later

        请问，这里的买药开支，是需要医生处方或者医院、诊所的就诊记录吗？还是说我在超市、药房买的任何药品都能算？

蓝风白穗

魁省的报税表，看起来比联邦还要负责，而且讲座上面老师压根没有提，所以我不明白之处也比较多：

（1）第一页底部的Solidarity tax credit：这个在上面提到了，我有收到魁省牛奶金，是否不应该申请？

（2）第二页顶部的"94", if you held employment outside Canada, check this box.
        这里的境外收入应该是指我登陆以后，也就是成为加拿大税务居民之后的境外收入吧？
        2011年的登陆前境外收入，在联邦的表格上是有地方填写的，魁省的表上没找到，需要填吗？

（3）第三页中部的"350", Basic personal amount，表格里已经用印刷体写上了"10,640"
        对于我们刚登陆的新移民，2011年只有一部分时间在加拿大，这里的费用不用像联邦那样按天折算吗？

（4）第三页中下部的”413"，我计算出来的金额是负数，是填写0还是实际的负数金额呢？（其他地方，都有专门提示"If the result is negative, enter 0，但此处没有）

蓝风白穗

（1）重要时间：①每年的4月30日之前，自行上报上一年度1月1日-12月31日的税务相关情况

                       ②如果是“自雇”人士，报税时间是6月15日截止

                       ③政府规定，所有机构的税单，必须在2月28日（或29日）前寄出，因此报税可在3月中旬开始

                       ④所有报税相关的单据，按政府规定要保留6年



（2）何为报税：①加拿大与中国的税务制度完全不同，需要在每年的规定时间前依法履行报税义务

                       ②每个人都是独立的税务个体，家庭中的所有成年人都要独立报税

                       ③税局根据个人的上一年度的收入、支出情况，确定你需要补税、亦或是退税



（3）基础概念：①税单：以“T”开头，银行、雇主、学校等邮寄给你的表格，属于“税单”，用于填写“税表”

                       ②税表：到邮局、移民服务机构领取，或到税局网站下载的表格，属于“税表”，用于提交给税局报税

                       ③附表：以“S”开头，用于辅助填写正式税表（联邦的叫T1，魁省的叫TP1）

                       ④代码：以“1”开头的，属于“收入”项目；以“2”开头的，属于“支出”项目；以“3”开头的，属于“抵税”项目；以“4”开头的，属于“退税”或“缴税”项目（有个别例外之处，请参考Guide）

                       ⑤软件报税：新移民第一年，必须手工填表报税，因为政府还没有给你生成一个Unique的Code；但是可以用软件帮助你填税表、核对各项金额



（4）常见“收入”项目：①薪水、利息、Cofi补助、读书的Loan&Bursary、牛奶金中的UCCB、租金收入、投资收入，都算“收入”
      
                                ②牛奶金中的其他部分、托儿费退款、消费退税（联邦&省）、海外汇款、RESP补贴，都不算“收入”



（5）常见“支出”项目：①与工作直接相关的开支，才算“支出”，如搬家费、卖房损失、机票（需雇主证明函）、协会的会费

                                ②大部分开支，在报税时只能算作“抵税”项目，而不能算“支出”项目



“收入” - “支出” = “净收入”

“纳税收入” × “税率”（今年是15%） = “计算税额”

（“纳税收入”需要考虑往年的特殊情况，如投资亏损；还要考虑政府的一些特殊政策，如魁省的L&B）




（6）常见“抵税”项目：①个人生活开支，每人约10000（已包括房租、地税等）
      
                                ②根据孩子的数目及年龄，有相应的计算公式

                                ③学费

                                ④公共交通费（月票）

                                ⑤残疾人额外开支

                                ⑥老人赡养费用



“抵税” × “最低税率”（今年是15%） = “抵税税额”

（PS：“抵税”项目，通常每一项都有最高限额）



（7）其他相关内容：①RESP：存入的是税后款项，因此取出时本金免税

                             ②RRSP：存入的是税前款项，因此取出时本金要计入当年的纳税收入

                             ③2011年登陆前的收入：不用纳税，但是要向税局说明

小e

根据瑞版关于新移民报税一帖http://www.ourdream.ca/forums/forum.php?mod=viewthread&tid=42161&highlight=%E6%96%B0%E7%A7%BB%E6%B0%91%2Bruibin中提及的" 家庭成员要统一，不要一个算 resident 另一个算 non-resident" 以及“短登后一方和小孩回国，另一方留在加拿大，一般情况下，夫妻都可算作是加拿大税务 resident，应履行报税的义务，而且即使小孩随一方在中国，也符合领取牛奶金/GST退税的条件”。

结合我的情况“2010年5月全家短登，2011年9月我独自长登，媳妇和孩子在家里”，是否可以理解为 我长登的当日成为税务居民，媳妇虽然在国内也自动成为税务居民，小孩虽然也在国内，但我仍可以申请去年9月到12月的牛奶金？ 因为我的情况和您那帖里针对“短登”的有点不大一样，故借此帖确认一下。

sanyi

以上皆可看看瑞班的精华贴。
另，团结税的确跟牛奶金无关，去年1月1号后登陆的都可以申报。

lamjin

至少先把guide 看看， guide 在CRA 网站上， 免费下载。

蓝风白穗

以上皆可看看瑞班的精华贴。
另，团结税的确跟牛奶金无关，去年1月1号后登陆的都可以申报。
sanyi 发表于 2012-2-28 11:50

                               
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瑞版的精华贴我看过了，获益匪浅，但是仍有一些实际填表问题不能解决，所以在此提出。

我听所有人都说团结税跟牛奶金无关，那团结税申请表、还有魁省报税表上的凡是收到“ Child Assistance Payment”的人就NOT eligible，怎么解释呢？

你收到的团结税打款，名目是怎么标识的呢，我去年11月收到的那笔钱究竟是10月-12月的牛奶金、还是团结税?

sanyi

瑞版的精华贴我看过了，获益匪浅，但是仍有一些实际填表问题不能解决，所以在此提出。

我听所有人都说团结税跟牛奶金无关，那团结税申请表、还有魁省报税表上的凡是收到“ Child Assistance Payment”的人就NOT e ...
蓝风白穗 发表于 2012-2-28 12:09

                               
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团结税有专门的申请表格，不是这个报税表格里要填的。你不需要在这个表格里填，具体去问华人服务中心拿。就叫团结税。solidarity tax credit。

yuangr520

dabei

你收到的团结税打款，名目是怎么标识的呢，我去年11月收到的那笔钱究竟是10月-12月的牛奶金、还是团结税?
蓝风白穗 发表于 2012-2-27 23:09

                               
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先不管他，拿到手再说，错了再退回去。

	银行代码
Canada Child Tax Benefit(CCTB)	CTC/CIE
Quebec Child Tax Benefit(QCTB)	MFQ/MFQ PFB/PFA
Universal Child Care Benefit (UCCB)	FED/FED
crédit d'impôt pour solidarité(魁省团结税，即以前的销售退税)	RQ STC/CIS

dabei

税务局PLACE DES ARTS地铁那有英法两版的报税指南，纸质的，进门左手2楼，路过时顺便可以拿一本看看，不到最后一该我是懒得看

dabei

收集整理的一些金融术语

Abbrev	Transaction Type	Abbrev	Transaction Type
AGR/AGR	Agricultural/Stabilization Payment	RIF/FRR	Retirement Income Fund
AIP/RAA	Automobile Insurance Plan	RIT/RIF	Tax Refund (Income Tax)
ANN/REN	Annuity	RLS/LOY	Rent
AP/CC	Accounts Payable	RSP/RER	RSP Contribution
APY/PAA	Auto Payment	SRP/RDC	Spousal RSP Contribution
BPY/FAC	Bill Payment (Utilities)	TAX/TAX	Taxes
BUS/ENT	Business Pre-Authorized Payment	TXD/DIM	Debt - CCRA Government of Canada
CCQ/CHP	Customer Cheques	VA/AAC	War Veterans Allowance
CDC/CCL	Canadian Dairy Commision	WBP/CE	Water Bill Payment
CFS/PFC	Canadian Forces Superannuation	WCB/CST	Worker's Compensation Board
CMS/GES	Cash Management		Returned Item Reason Codes
CPP/RPC	Canadian Pension Plan	CLS/FER	Account Closed
CSB/OEC	CSB Interest	CNT/ITV	Cannot Trace
CTC/CIE	Child Tax Credit	DEB/DEF	Institution in Default
DIV/DVD	Dividend (Comon or Prefered	DEC/DEC	Payor/Payee Deceased
DON/DON	Donations	DTE/DTE	Post/Stale Dated
EAA/AAE	Employment Assistance Allowance	FNC/FNL	Funds Not Available
EI/AE	Employment Insurance	FZN/BLQ	Account Frozen
EXP/RDD	Expense Payment	INA/INV	Invalid/Incorrect Account Number
FA/AF	Family Allowances	INP/NOM	Incorrect Payor/Payee Name
FED/FED	Federal Government	NAR/ACR	No Agreement for Returns
FEE/FRA	Fees/Dues	NCP/PPC	No Chequing Privileges
FPT/FPT	Combined Federal and Provincial Deposit	NSF/DSP	NSF
FSP/ROF	Family Support Plan	REJ/REV	Edit Reject
GST/TPS	GST	REF/REF	Refused by Payor/Payee
GLS/ETU	Government Student Loans	STP/ARR	Payment Stopped/Recalled
HDC/SDR	Health/Dental Claim Insurance
HRD/DRH	HRDC - Training
HSG/LOG	Housing Allowance
IAP/PAI	Internet Access Payment
INS/ASS	Insurance (Life, Auto, Property)
INT/INT	Interest
INV/PLA	Investment
ISB/PSR	Income Security Benefits
LNS/PRE	Loans (Personal, Home, Term, Insurance)
LPP/PDL	Lottery Prize Payment
MFQ/MFQ	Quebec Child Tax Benefit
MSP/DIV	Miscellaneous Payments
MTF/FMU	Mutual Funds
MTG/HYP	Mortgage (Residential, Commercial, Farm)
OAS/SV	Old Age Security
OF/IA	Offence and Fines
PAY/PAY	Payroll Deposit
PEN/PEN	Pension
PFB/PFA	Provincial Family Benefits
PHC/FAM	Provincial Health Care Premium
PRO/PRO	Provincial Government
PSS/PFP	Public Service Superannuation
REP/REE	RESP Contribution

dabei

另外BMO银行帮助里也有个表格，专门的银行术语，一起放这方便大家检索
试了下重新排版，大家将就看


ABM/Branch Locator------自动柜员机 / 分行地点搜寻器
Accident Protection Plan------意外保障计划
Accident and Illness Mortgage Protection Plan Benefits------意外及疾病房屋贷款保障计划利益
Accounts and Plans------账户及银行服务计划
Account Details------账户详情
Account Name------账户名称
Account to Debit------扣账账户
Account Transfer------账户转账
Add Biller------添加缴付账单公司
Agreements for Everyday Banking------「日常银行服务计划」合约
AIR MILES??  Reward Program------「飞行万里」奖励计划
Application Status------申请状况
Asset Allocation------资产分配
Automated Account Open Form------自动开户表格


Balance/Portfolio Value------结存 / 投资组合价值
Banking Plan Selector------银行服务计划选择工具
Bill Payment History------账单支付记录
Biller Name------缴付账单公司名称
BMO Mutual Funds------「BMO互惠基金」
BMO Term Investments------「BMO定期投资」
Borrowing Rates------借贷利率


Cash Advance------预支现金
Change Password------转换密码
Cheque Return Option------寄还支票选择
Co-Signing an Application------在申请表上共同签署
Combine Accounts onto One Monthly Statement------综合多个账户于一份月结单内
Commission Fees------佣金费用
Commission Rate------佣金率
Complimentary     ------奉送
Confirmations ------确认
Consenting------允许
Consolidated Monthly Statement------综合月结单
Consolidated View of Your Accounts------您所有账户的综合概览
Contact Us------联络我们
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Daily Electronic Bill Payment Limit------每日电子付账限额
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Denominations------面额
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Full Service Investing------全面投资服务


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Interest Rates  ------利率
Insurance Premiums------保险费
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J------
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K------
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Lending Rates------借贷利率
Life Insurance Protection------人寿保险保障
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Lump Sum Mortgage Payment------房屋贷款一笔过支付款项


Mailers------发出邮件公司
Message History------信息记录
Modify Biller List------修改缴付账单公司名单
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Mortgage Centre------房屋贷款中心
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Mutual Funds------互惠基金  (共同基金)
My Summary------我的资料概览


N------
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Open a Premium Rate Savings Account------开设「优厚利率储蓄账户」
Order Cheques------订购支票
Order Information------订购资料
Order Limit------订购限额
Order Travellers Cheques/Foreign Currency------订购旅行支票/外币
Original Mortgage Principal------原本房屋贷款本金
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Pay Bills------支付账单
Pay From------从 (那一账户)支付
Pay To------支付予
Payment Date------付款日期
Personal Credit Reserve------个人信用透支储备
Personal Line of Credit ------个人信贷额
Personal Loan Plan------个人贷款计划
Personal Reference Number (PRN)------个人案号
Premium Rate Savings Account------「优厚利率储蓄账户」
Process------处理
Profile------类型描述


Q------
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Recurring Transfer------重复性转账
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RESP      ------「注册教育储蓄计划」
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RRSP      ------「注册退休储蓄计划」
RRSP Savings Calculator------RRSP储蓄计算机


Secure------保密
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Setup Recurring Transfers------设立重复性转账
Short Cuts------捷径
Skip a Mortgage Payment------「跳一期」房屋供款选择
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Waive------豁免


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Z------
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Transaction codes 交易编码
AB------Air Miles Instabank------------「飞行万里易通宝」
AD------Adjustment------------调整
AM------Air Miles Purchase at merchant
「飞行万里」商户购物
(在可获「飞行万里」奖励里数的商户购物)
AP------Air Miles Pre-authorized debit------------「飞行万里」预先授权扣账
AR------Air Miles Merchandise return------------「飞行万里」商品退还
AT------Air Miles Direct Deposit------------「飞行万里」直接存款
AW------Air Miles Bill Payment------------「飞行万里」支付账单
CB------Cheque Posted by Branch------------分行过账支票
CC------Certified Cheque------------承兑支票
CD------Customer Deposit------------客户存款
CK------Cheque------------支票
CM------Credit Memo------------存项通知单
CW------Telephone/Online banking------------电话 / 网上理财服务
DC------Other Charge------------其他收费
DD------Direct Deposit/Pre-authorized Debit------------直接存款 / 预先授权扣账
DM------Debit Memo------------扣账通知单
DN------Not Service chargeable------------不需收费之服务
DR------Overdraft------------透支
DS------Service chargeable------------需收费之服务
EC------Error Correction------------更正错误
FX------Foreign Exchange------------外币买卖
GS------Tax------------税项
IB------Instabank/QuickCash------------「易通宝」自动柜员机服务 / 「快应钱」
IN------Interest------------利息
LI------Loan Interest------------贷款利息
LN------Loan Payment------------还款
LP------Loan Advance------------借款
LT------Large Volume Account List Total------------高交易量账户项目总和
MB------Multi-Branch Banking------------多间分行理财服务
NR------Non-Resident Tax------------非居民税
NS------Cheque Returned NSF------------退票因没有足够款项
NT------Nesbitt Burns Entry------------「利时证券」记账
OM------Other Automated Banking Machine------------其他机构自动柜员机
PR------Purchase at merchant------------商户购物
RC------NSF Charge------------因没有足够款项退票费用
RN------Merchandise Return------------退还商品
RT------Returned Item------------退还项目
RV------Merchant Reversal------------商户更正
SC------Service Charge------------服务费
SO------Standing Order------------定期付款指令
ST------Merchant Deposit------------商户存款
TF------Transfer of Funds------------资金转账
TX------Tax------------税项
WD------Withdrawal------------提款

sanyi

另外BMO银行帮助里也有个表格，专门的银行术语，一起放这方便大家检索
试了下重新排版，大家将就看


ABM/Branch Locator------自动柜员机 / 分行地点搜寻器
Accident Protection Plan------意外保障计划
Acciden ...
dabei 发表于 2012-2-28 22:18

                               
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恩，很好，就是看着头晕。
moi aussi.不到最后一刻，不想太费脑子。

aokilinda

问一下楼主，我去年7月登陆蒙城，菜鸟第一次保税，看那些帖子云里雾里的。。。偏偏今年瑞版又不出个帖子跟往年一样，教一教。

请问，报税的表格都在哪里领的？能否给个链接？是不是3样表，联邦税，魁省税，团结税？

谢谢！

蓝风白穗

团结税有专门的申请表格，不是这个报税表格里要填的。你不需要在这个表格里填，具体去问华人服务中心拿。就叫团结税。solidarity tax credit。
sanyi 发表于 2012-2-28 13:03

                               
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多谢sanyi的热心回帖，但是你可能没弄明白我的问题。

我知道团结税是怎么回事，只是填表时发现表上清楚地注明：凡是领取了“Child Assistance Payment”的人，就不具备申请资格。

我想弄明白，Child Assistance Payment是否就是魁省牛奶金？所谓的不具备申请资格，是不是指魁省税局已经从我申请牛奶金的那一刻起，就帮我默认自动申请团结税退税了？

蓝风白穗

先不管他，拿到手再说，错了再退回去。
银行代码Canada Child Tax Benefit(CCTB)CTC/CIEQuebec Child Tax Benefit(QCTB)MFQ/MFQ PFB/PFAUniversal Child Care Benefit (UCCB)FED/FED
crédit d'impôt pour solidar ...
dabei 发表于 2012-2-28 22:07

                               
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每个银行的代码应该不同吧，我已经把收到政府钱的明细截图发上来了，请同学们帮我看看吧？

蓝风白穗

问一下楼主，我去年7月登陆蒙城，菜鸟第一次保税，看那些帖子云里雾里的。。。偏偏今年瑞版又不出个帖子跟往年一样，教一教。

请问，报税的表格都在哪里领的？能否给个链接？是不是3样表，联邦税，魁省税，团结税？ ...
aokilinda 发表于 2012-2-29 05:18

                               
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邮局就能领，联邦一套表、魁省一套表，团结税是包括在魁省表格里的。